Brutto-Netto Selbstständige

Anders als Angestellte erhalten Selbstständige keinen fixen Nettolohn, sondern müssen Steuern, Kranken- und Rentenversicherung selbst kalkulieren und zurücklegen. Ein Brutto-Netto-Rechner hilft, realistische Preise zu kalkulieren und Rücklagen richtig zu bemessen.

Viele Gründer:innen unterschätzen die Steuerlast, weil sie den Gewinn mit dem verfügbaren Einkommen verwechseln. Tatsächlich können je nach Höhe des Gewinns 30 % bis 45 % an Einkommensteuer, Solidaritätszuschlag und Sozialabgaben abgezogen werden.

Wer wechselt – etwa vom Angestelltenverhältnis in die Selbstständigkeit –, sollte zwingend eine Nettorechnung aufstellen, um die eigene Lebenshaltung realistisch zu sichern.

Die Einkommensteuer folgt dem progressiven Tarif: Bis zum Grundfreibetrag (2026 voraussichtlich rund 12.084 € für Ledige) fällt keine Steuer an, danach steigt der Steuersatz stufenweise bis zum Spitzensteuersatz von 42 % bzw. 45 % (Reichensteuer).

Da Selbstständige keine Lohnsteuer abführen, sondern die Einkommensteuer über Vorauszahlungen und die Jahressteuererklärung entrichten, ist eine vorausschauende Rücklagenbildung essenziell, um Steuernachzahlungen liquiditätsseitig abzufedern.

Freiwillig gesetzlich Versicherte zahlen Beiträge, die sich am Einkommen orientieren, mit Mindest- und Höchstbeitragsbemessungsgrenzen. Privat Versicherte zahlen risikobasierte Beiträge unabhängig vom Einkommen.

Eine Rentenversicherungspflicht besteht nur für bestimmte Berufsgruppen (z. B. Handwerker, Lehrer, Künstler über die Künstlersozialkasse). Für die meisten Freiberufler und Gewerbetreibenden ist die Altersvorsorge freiwillig, sollte aber unbedingt eingeplant werden.

• Gesetzliche Krankenversicherung: einkommensabhängiger Beitragssatz
• Private Krankenversicherung: risikoabhängiger Fixbeitrag
• Rentenversicherung: meist freiwillig, außer bei Pflichtberufen
• Künstlersozialkasse: Pflichtversicherung für Kreative und Publizisten

Der Solidaritätszuschlag fällt seit der Reform 2021 nur noch bei höheren Einkommen an – die Freigrenze liegt oberhalb der meisten kleinen Selbstständigen-Einkommen, greift aber bei gutem Gewinn.

Kirchensteuer wird nur erhoben, wenn du Mitglied einer steuererhebenden Religionsgemeinschaft bist, und beträgt je nach Bundesland 8 % (Bayern, Baden-Württemberg) oder 9 % (übrige Bundesländer) der Einkommensteuer.

Der Rechner arbeitet mit einer Näherungsformel des Einkommensteuertarifs und berücksichtigt keine individuellen Freibeträge, Sonderausgaben oder außergewöhnlichen Belastungen. Für die exakte steuerliche Planung ist eine Steuerberatung oder die ELSTER-Steuerberechnung sinnvoll.

Auch Kranken- und Rentenversicherungsbeiträge variieren je nach Kasse, gewähltem Tarif und individuellem Status (z. B. Existenzgründerermäßigung in den ersten drei Jahren bei der gesetzlichen Krankenversicherung).